Federální daňové odpočty a kredity za vlastnictví domu jsou obvykle dostupné pro všechny typy spoluvlastníků, ale věci se mohou zkomplikovat, když se jedná o více vlastníků. Použijte tyto tipy k vyřešení daňových komplikací spojených se společným vlastnictvím a zajistěte si plný přístup ke svým daňovým úlevám.
Znáte svůj stav vlastnictví
Na nemovitost ve vlastnictví více osob se může vztahovat jedna ze tří různých vlastnických podmínek v závislosti na situaci a vzájemném vztahu vlastníků. Stav vlastnictví částečně určuje, jak vlastníci platí daně z nemovitosti a uplatňují srážky a kredity vlastníků domu, takže je důležité vědět, jaký typ platí pro váš dům.
- Společný nájem:Majitelé domů mají stejné právo vlastnit nemovitost a jsou považováni za vlastníky stejných podílů (takže pokud jsou dva vlastníci, má se za to, že každý vlastní 50 % domu). Společný nájem zahrnuje právo pozůstalosti, což znamená, že pokud jeden vlastník zemře, jeho podíl automaticky přechází na pozůstalého vlastníka (vlastníků). Díky tomu je společný nájem užitečným nástrojem pro vyhýbání se závěti.
- Společný nájem: Vlastníci jsou oprávněni rozdělit své podíly na nemovitosti podle svého uvážení a mohou svůj podíl prodat nebo odkázat bez souhlasu ostatních vlastníků. Mohou použít společnou nájemní smlouvu k rozdělení majetku mezi sebe v nestejných podílech. Společné vlastnictví vlastníků, kteří spolu nejsou manželé, je výchozí pro tento typ, pokud si vlastníci výslovně nevyberou jinou možnost.
- Pronájem celou: Toto vlastnictví je k dispozici pouze manželským párům. Protože zákon považuje manželské páry za jeden subjekt, dům s tímto typem vlastnictví je považován za vlastnictví jedné osoby.
Typ svého vlastnictví obvykle najdete na listu vlastnictví nebo v dokumentaci k hypotéce. Pokud žádný dokument neurčuje typ vlastnictví, IRS bude obvykle předpokládat, že vlastníte dům jako společný nájemce.
Jako společní nájemci mohou vlastníci požadovat různé podíly různých srážek a kreditů, místo aby je rovnoměrně rozdělovali. Například dva spoluvlastníci s ujednáním o společném nájmu by si standardně museli rozdělit odpočet úroků z hypotéky na bydlení 50/50, ale pokud mají titíž dva vlastníci společný nájem, mohou si odpočet rozdělit 50/50, 75/25, nebo dokonce 100/0, pokud se rozhodnou.
Při svatbě se spoluvlastníkem podejte společně
Pokud jste vdaná za druhého spoluvlastníka domu, můžete se vyhnout daňovým komplikacím podáním společného přiznání s manželem/manželkou. Vzhledem k tomu, že status „společné podání v manželství“sdružuje všechny příjmy a výdaje páru v jednom daňovém přiznání, můžete do tohoto přiznání jednoduše uvést plnou hodnotu všech kreditů nebo srážek. To vám zabrání zjišťovat, kdo co zaplatil.
Split Community Property Tax Breaks 50/50
Pokud jsou majitelé domu ženatí, ale přihlašují se odděleně, musí být obzvláště opatrní, pokud žijí ve společném vlastnictví. Společnými státy jsou Arizona, Kalifornie, Idaho, Louisiana, Nevada, Nové Mexiko, Texas, Washington a Wisconsin.
Manželé v těchto státech si musí rozdělit své manželské příjmy a výdaje 50/50 a IRS tento zákon dodržuje. Ve státě společného jmění tedy platí, že i když jeden z manželů platí 100 % výdajů souvisejících s domem a podávají samostatná daňová přiznání, musí každý uplatnit 50 % příslušných odpočtů a zápočtů. Tomuto problému se samozřejmě můžete vyhnout společným podáním podle výše uvedeného tipu.
Přiložte prohlášení o srážkách úroků z hypotéky
Pokud dům vlastní několik lidí společně, pak si obvykle mohou odečíst úroky z hypotéky na základě svého podílu na vlastnictví domu. Například ten, kdo vlastní 50 % domu, může ze zákona požadovat 50 % úroků z hypotéky jako odpočet. Formulář 1098, který poskytovatelé hypotečních úvěrů zasílají dlužníkům a IRS, však nemusí uvádět všechny vlastníky a rozhodně neuvádí jejich procenta vlastnictví. Ve skutečnosti věřitelé často zasílají formulář 1098 pouze první osobě uvedené v hypotečních dokumentech a obsahují pouze číslo sociálního pojištění této osoby. V této situaci bude IRS předpokládat, že uvedený vlastník je jediný oprávněný odečíst úrok.
Chcete-li rozdělit odpočet úroků z hypotéky mezi spoluvlastníky, budete muset k daňovému přiznání přiložit prohlášení o odpočtech úroků z hypotéky.
- Vlastník, jehož jméno je na formuláři 1098, si nárokuje svůj podíl na hypotečním úroku v listině A, řádek 10 (úroky z hypotéky na bydlení a body vám nahlášené na formuláři 1098).
- Ostatní vlastníci si nárokují své podíly na hypotečním úroku v příloze A, řádek 11 (úroky z hypotéky na bydlení vám nejsou hlášeny na formuláři 1098). Budou muset připojit prohlášení se jménem vlastníka uvedeným ve formuláři 1098, jeho rodným číslem a poštovní adresou. Nejjednodušší může být vytvořit kopii formuláře 1098 a přiložit kopii k daňovému přiznání místo vypisování samostatného prohlášení.
- Vlastníci si musí rozdělit požadované splátky úroků z hypotéky tak, aby sečetli až 100 % částky uvedené na formuláři 1098.
Na formuláři 1098 se obvykle objevují také daně z nemovitostí a (pokud je to relevantní) pojistné na hypoteční pojištění zaplacené za daný rok. IRS však není tak vybíravý v tom, jak spoluvlastníci tyto odpočty rozdělují. Dokud se požadované částky pro všechny vlastníky sčítají k součtu uvedenému na formuláři 1098, mohou spoluvlastníci jednoduše uplatnit tyto odpočty v příloze A a nemusí přikládat samostatné prohlášení.
Rozdělit kredit na rezidenční energii podle nákladů
Majitelé domů, kteří ve svých domech provedou určité vylepšení energetické účinnosti, mohou získat daňové úlevy. Společní vlastníci si mohou tyto kredity rozdělit podle toho, kolik každý vlastník utratil za upgrady. Pokud si například dva spoluvlastníci domu koupili solární ohřívač teplé vody a první vlastník zaplatil 60 % nákladů, zatímco druhý vlastník zaplatil druhému 40 %, pak by první vlastník mohl požadovat 60 % souvisejícího úvěru. a zbytek úvěru by připadl druhému majiteli. Oba vlastníci by museli se svými daňovými přiznáními podat formulář 5695, aby mohli uplatnit své podíly na úvěru.
Pokryjte všechny dluhy, i když nejsou vaše
Pokud vlastníte dům společně s jinou osobou, můžete nést odpovědnost za jakékoli nezaplacení celé částky jakýchkoli dluhů souvisejících s tímto domem, i když tato odpovědnost technicky příslušela jinému vlastníkovi. Proto je obvykle lepší zaplatit celý účet, než jej nechat sklouznout, i když to není právně vaše odpovědnost. V takové situaci se poraďte se svým právním poradcem, abyste zjistili, zda máte nějaký opravný prostředek, jako je žalování o finanční prostředky na svého spoluvlastníka v prodlení.
Porozumět odpovědnosti za spoluvlastnictví
Pokud vlastníte dům společně s jiným daňovým poplatníkem, vaše odpovědnost závisí na vašem vztahu, jak je uvedeno v hypotečním nebo majetkovém listu. Můžete nést odpovědnost za jakékoli nezaplacení celé splatné daně, i když tato odpovědnost technicky příslušela jinému vlastníkovi. Použijte tyto tipy, abyste se ochránili před takovou možností a také abyste maximalizovali veškeré odpočty, na které máte nárok.
