Internal Revenue Service vyžaduje, aby zaměstnavatelé a finanční instituce vydávaly formuláře W-2 a 1099-R včas, aby tito daňoví poplatníci zjistili své daně a podali je, ale pokud nemůžete čekat na svůj W-2 nebo 1099-R (nebo pokud vám žádný nebyl zaslán), můžete jej podat pomocí formuláře IRS 4852 a posledního výplatního lístku z předchozího roku jako náhradníka.
Formulář 4852
Formulář IRS 4852 je vhodný pro případy, kdy nedorazí žádné W-2 nebo 1099-R, nebo pokud jsou dodané formuláře nesprávné. IRS požaduje, aby byl tento formulář použit pouze po neúspěšných pokusech získat váš W-2 nebo 1099-R; IRS skutečně pomůže daňovým poplatníkům získat jejich daňové formuláře od zaměstnavatelů nebo finančních institucí, pokud formuláře nedorazily do měsíce února. Jinými slovy, formulář 4852 není navržen tak, aby daňovým poplatníkům poskytoval příležitost získat jejich refundace rychleji, ale je alternativním prostředkem k podání, když formuláře nejsou poskytnuty včas.
Potenciální problémy
Vaše poslední výplatní páska nemusí obsahovat všechny informace potřebné k podání daňového přiznání, říká TurboTax. Spěchání k daním ve snaze dostat se k vašemu daňovému přiznání rychleji nemusí být ani proveditelné, protože daňové období (období, ve kterém bude IRS zpracovávat refundace) obvykle není až do konce ledna. Do této doby pravděpodobně již obdržíte své formuláře od svého zaměstnavatele. Dále, pokud podáváte své daně pomocí formuláře 4852 a výplatního lístku, ale později obdržíte daňové formuláře a částky se liší od těch, které jste podali, musíte podat upravené daňové přiznání s formulářem IRS 1040X.
Vyplňování formuláře 4852
K vyplnění tohoto formuláře použijte informace od roku k datu (YTD) na vaší výplatní pásce.
Osobní údaje
Začátek formuláře 4852 vyžaduje vaše osobní údaje, včetně:
- Vaše celé jméno
- Vaše číslo sociálního pojištění
- Vaše adresa
Vysvětlení formuláře 4852
V další části uvedete, za jaký rok je daňový formulář určen – obvykle se jedná o předchozí rok, pokud nepodáváte daňové přiznání. V této části musíte také potvrdit, že jste buď nebyli schopni získat daňové formuláře od svého zaměstnavatele nebo finanční instituce, nebo že jste obdrželi nesprávné formuláře. Tato část také vyžaduje, abyste potvrdili, že jste před podáním žádosti kontaktovali IRS a informovali je o tomto problému.
Informace z Paystub
Opatrně zadejte informace z vaší výplatní pásky do spodní poloviny formuláře 4852. Nejprve musíte zadat jméno, adresu a daňové identifikační číslo (pokud je známo) vašeho zaměstnavatele. Dále přidejte zbývající informace z vaší výplatní pásky a poznamenejte si, že horní část je pro zaměstnance, kteří by měli obdržet formuláře W-2, a druhá část je pro daňové poplatníky, kteří by měli obdržet 1099-R. Druhá část pro 1099-R by se neměla vyplňovat, pokud vám prostě chybí W-2 a nemáte žádné formuláře 1099-R. Pokud chybí W-2, zadejte tyto informace:
- Mzdy, spropitné a další kompenzace
- Mzdy sociálního zabezpečení
- Mzdy a tipy ve zdravotnictví
- Tipy pro sociální zabezpečení
- Federální daň z příjmu sražena
- Sražena státní daň z příjmu
- Sražena místní daň z příjmu
- Sražena daň ze sociálního zabezpečení
- Sražena zdravotní daň
Certifikujeme vaše údaje
Pod informacemi o mzdách a daních musíte poskytnout vysvětlení, jak jste dospěli k výše uvedeným částkám. Může to být tak jednoduché prohlášení jako: „Částky z konečné výplaty (daňového roku).“Před podpisem formuláře musíte také podrobně popsat úsilí, které jste vynaložili na získání W-2 od svého zaměstnavatele.
Podepsat a odeslat
Je důležité si uvědomit, že IRS nebude přijímat formulář 4852 elektronicky; musí to být zasláno poštou. Formulář přiložte ke zbytku daňových dokladů. Máte-li další otázky týkající se podání formuláře 4852, poraďte se s daňovým odborníkem.
